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執筆者の写真グリット

知らなきゃ損!2023年の生前贈与ルール改正で、相続税が跳ね上がるかも?


こんにちは!

グリットの草野です!


今日は、2023年に改正された「生前贈与加算期間の延長」が不動産オーナーや購入・売却を検討している方に与える影響について、分かりやすくお話しします。

この変更、実は相続税に大きな関わりがあるんです。

特に不動産を持っている方にとって、計画的な対応が求められるので、ぜひチェックしてみてください!




目次

 



1. 生前贈与加算期間の延長とは?

 

まず、生前贈与加算期間の延長について説明します。

2023年の改正では、相続開始前7年以内に行われた贈与が相続財産として計算されることになりました。


これまでは3年だったのが、7年に延長されたんです。

この変更、どんな影響があるかというと、相続税の計算に大きく関わってきます。


たとえば、Aさんが亡くなる前に行った贈与が、以前なら3年以内しか計算に含まれなかったところ、今は7年にわたって加算されることになるんです。

これ、意外と大きな影響ですよね。




2. 新ルールが不動産オーナーに与える影響

 

この加算期間の延長、特に不動産を持っているオーナーには注意が必要です。

不動産は評価額が高くなることが多いため、贈与のタイミング次第では、相続税の負担がかなり変わってきます。


例えば、評価額の高いマンションや一戸建てを子供に贈与しようと考えたとしましょう。

これを早めに行っておかないと、相続開始の7年前まで遡って税計算される可能性が出てきます。

3年以内に行う贈与だけが対象だった時代とは違い、もっと早めからの計画が必要なんです。


また、不動産の場合、評価額が市場の状況によって変動するため、時期によっては贈与税や相続税に大きな差が出ることもあります。

不動産は高額な資産ですから、事前にしっかりとした戦略を立てておくことが大切です。




3. 対策1: 財産の整理と贈与のタイミング

 

この新制度に対応するために、まず自分の財産を整理することから始めましょう。

特に、不動産や金融資産などの評価額の大きい財産を持っている方は、どの資産をいつ贈与するのかをしっかりと考える必要があります。


そして、贈与のタイミングも非常に重要です。

例えば、毎年少しずつ贈与を行う「暦年贈与」も一つの方法です。

大きな額を一度に贈与するよりも、少額ずつ数年にわたって贈与を行うことで、相続税の負担を減らすことができる可能性があります。


この贈与の分割は、特に不動産以外の資産にも有効です。

たとえば、金融資産であれば毎年少しずつ子供に贈与することで、加算期間に影響されにくくすることができます。




4. 対策2: 専門家のアドバイスを活用しよう

 

税制は頻繁に変更されますし、個々の状況によって最適な対策は異なります。

だからこそ、税理士や相続専門家のアドバイスを受けることが非常に重要です。

特に不動産は、贈与の際に評価額や税金の計算が複雑になることがあります。


専門家のサポートを受けることで、最適なタイミングや方法を見極めることができます。

最新の税制情報を基にしたアドバイスを受けることで、相続税対策の成功率も格段にアップしますよ。


さらに、将来的な不動産の価値や税制の動向を見据えた長期的な計画を立てることも、専門家と一緒に進めていくことが望ましいです。




5. まとめ

 

2023年に施行された生前贈与加算期間の延長は、不動産オーナーや資産を持つ方々にとって非常に重要なポイントです。

相続税の計算に大きく影響するため、計画的な財産整理と贈与のタイミングが鍵となります。


まずは、自分の財産を整理し、専門家のアドバイスを活用しながら、贈与タイミングの見極めなどを行っていくことが大切です。


この新制度を理解し、早めに準備を整えることで、将来の相続税負担を軽減し、安心な未来への一歩を踏み出しましょう!


最後に、どんなに早く準備しても損はありません。

不安な方は、ぜひ専門家に相談して、ベストな対策を練ってくださいね。

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